非営利団体を立ち上げることは、情熱を持つ人々に多くの利益をもたらします。これには、より多くの信頼性、寄付者、助成金が含まれます。しかし、それがすべての人にとって適切であるとは限りません。このガイドでは、非営利団体を立ち上げることがあなたにとって適切かどうか、非営利団体に最も適した501(c)指定の種類、および非営利団体を設立する手順について学びます。プロセスを分かりやすくし、非営利団体を立ち上げる方法を学んでください。
非営利団体はあなたに合っていますか?
非営利活動を始めることにはいくつかの利点があります。その中には、寄付金を税金免除としたい人々から資金を募ることができ、助成金を申請すること、そして貴重な寄付金を法人税に支払わなくてもよいことが含まれます。ただし、いくつかの欠点もあります。非営利団体は、IRS（米国内国歳入庁）の財務審査を受けることで常に非課税地位を維持しなければならず、利益を組織に戻し、理事会を開催し、詳細な記録を保持する必要があります。
非営利団体の一般的な種類
非営利団体には多くの501(c)指定がありますが、一般的な非営利団体の3つのタイプには、501(c)(3)、501(c)(4)、501(c)(7)の組織があります。各タイプには利点や制約があり、それぞれが慈善、政治活動やロビー活動、社交やレクリエーションクラブなど特定の種類の組織に最適です。ここではこれらの501(c)非営利団体の詳細を見ていきましょう。
501(c)(3): 慈善団体に最適
501(c)(3)団体は非営利団体の最も一般的なタイプです。彼らは寄付者や助成金を募ることで資金を調達します。501(c)(3)の例としては、教育の必要性や宗教的支援、医学研究など、グローバルな問題に取り組む団体があります。また、私財団も501(c)(3)団体です。これらの財団は慈善活動を運営するのではなく、助成金を通じて他の501(c)(3)団体を資金援助しています。
501(c)(3)団体には、関与できる公共サービスの種類に制限があります。具体的には、政治活動やロビイング活動に関与することはできません。501(c)(3)団体は一部のロビイング活動に参加することができますが、その活動の資金提供は運営予算の10％以内に制限しなければなりません。この基準を超える団体は501(c)(3)の非課税地位を失う危険性があります。
501(c)(4): 政治活動やロビー活動を行う非営利団体に最適
501(c)(4)の非課税地位を持つ組織は社会福祉組織です。彼らの目的は一般福祉を促進することでなければなりません。501(c)(3)組織とは異なり、501(c)(4)の非営利団体は政治活動やロビー活動に自由に参加する権利があります。例えば、政治候補者を支持したり、立法を推進したりすることができます。そのため、政治的立場を取りたい組織は、自らの501(c)(4)地位の申請を行うのが得策です。
501(c)(4)団体に寄付する場合、寄付金は税金控除の対象とはなりません。ほとんどの場合、これらの非営利団体は、要請された寄付者に、彼らの寄付金が税金控除の対象でないことを開示する必要があります。ただし、これらの組織は501(c)(3)と同様に、連邦所得税を支払う必要はないため、非課税です。
501(c)(7):社交クラブまたはレクリエーションクラブに最適
501(c)(7)のステータスは、社交クラブやレクリエーションクラブを運営する非営利団体に指定されています。これらは主に会員制団体であり、会費や入会費などの形で会員から資金提供を受けています。501(c)(7)の団体の例には、カントリークラブ、ディナークラブ、趣味団体、地域協会、アマチュアスポーツクラブなどがあります。
501(c)(7)の非営利団体は、少なくとも50％の資金を会員から受け取らなければなりません。ただし、35％は非会員からの寄付によるものであり、15％は社交クラブの施設やサービスの一般利用によって資金を調達することができます。会費の寄付は控除されませんが、ほとんどの501(c)(7)は会費に対して連邦所得税を支払う必要はありません。ただし、会員以外からの寄付には課税される可能性があります。
その他の非営利団体の指定
ほとんどの非営利団体は501(c)(3)でありますが、他にも28の501(c)の指定があります。したがって、自身の目標を達成し、望む影響を与えるのに最適な501(c)の指定を見つけるために、自ら調査を行うことが重要です。この調査を始めるために、IRSは501(c)団体とその定義の最新リストを提供しています。
非営利団体を立ち上げるための5つのステップ
非営利団体を設立するには、非営利団体を始める際に目標を達成することを確認するために調査を行い始めてください。次に、寄付者を引き付けるための基盤を構築し、税法免除の地位を得るために必要な書類を提出する準備をしましょう。次に、設立登記や非課税組織として認められるための書類を提出します。最後に、毎年税法免除の地位を維持するための手順を踏んでください。
以下は、非営利団体を設立するために必要な5つの手順の詳細です。
1. 研究の実現可能性と必要性
非営利事業を始めることを決定する前に、非営利事業を始めることができるかどうかを調査し、希望の使命が地域社会に実際のニーズを満たすかどうかを調べることが重要です。実現不可能であり、または必要とされていない状況で非営利事業を開始すると、使命が急速に失敗する可能性があります。
非営利事業の実現可能性を評価するために、次の質問に答えてください。
- 非営利団体を立ち上げる財源はありますか? 非営利団体を立ち上げるのには、2,500ドルから5,000ドルかかります。これらの費用は法律、登録、および事業の立ち上げにかかる費用です。
- 非営利団体を立ち上げるのに十分な人数がいますか? 非営利団体を立ち上げるには、理事会とプログラムを立ち上げ、運営するための十分なボランティアやスタッフを選ぶ必要があります。 非営利団体を立ち上げるのを手伝ってくれる人々のリストを作成し、彼らのスキルを含めてください。 追加のブレストを通じてスキルギャップを補うよう心がけるために、考えている人々をリストアップしてください。
- 人々は私の活動に賛同してくれるか? もしコミュニティが貴方の使命に熱心でなければ、プログラムを維持するために寄付をする可能性は低いです。
- 経済は非営利のスタートアップを支援するか? 地域の人々が家族を養うのに苦労している場合、彼らはあなたの活動を経済的に支援することができない可能性が高いです。
- 非営利団体にコミットする能力はありますか 非営利団体は、どんなビジネスと同様に、立ち上げや運営に時間と労力が必要です。創設者にとっては、稀にパートタイムの取り組みであることはありません。現在の責任を見直し、大きな取り組みに参加できるかどうかを判断してください。
- 非営利団体が直面する強み、弱み、脅威、機会は何ですか? あなたの組織の成功に影響を与える可能性のある内部要因を考えてみてください。最低限、チーム内のスキルギャップ、潜在的なパートナーシップや大口寄付者、寄付の減少に対処する組織の能力、あなたの経験、受益者のニーズに対処するための独自の能力、競合他社との比較などを考えてください。
非営利団体のニーズを評価するには、次の質問に回答します。
- 私の組織は本当に満たされていないニーズを満たしていますか? ニーズと欲求との違いがあります。コミュニティーで認識されているニーズを満たしているかどうか考えてください。もし満たしていない場合、寄付金はあなたの活動に行く前にニーズを満たしている組織に行くかもしれません。
- 現在、どのような競合他社がニーズを満たすために取り組んでいますか? 非営利法人検索ツールを使用して、あなたがサービスを提供する地域で具体的または類似のニーズを満たしている他の組織を評価してください。もしターゲットのサービスエリアで他の組織があなたの使命を果たしている場合、サービスの冗長性により、寄付者や助成金に競争しなければならなくなることを意味します。
- 自社のサービスは競合他社とどう違うのか? 他の組織がすでにあなたの目標ミッションを達成していることがわかった場合は、彼らがまだ満たしていないニーズを満たすためにミッションを調整することを検討してください。
あなたが非営利団体を立ち上げ、そのミッションを達成するための実現可能性と必要性を評価した今、次のステップに進むかどうか、つまりリソースの投資が必要になるかどうかを決定してください。もし非営利イニシアチブが実現可能で必要とされていないことがわかった場合、今すぐ止めて他の支援方法を考えるのがベストです。例えば、募金を別の非営利団体に寄付するといった代替オプションが考えられます。
2. 強固な基盤の構築
いくつかの基本的な基盤構築のステップには、組織の名前の選択、理事会の募集、価値観、ミッション、目的の文書化が含まれます。次のセクションでは、これらの基盤構築のステップを完了するためのいくつかのガイダンスを提供しており、非営利団体を始めるための手助けとなります。 価値観ステートメントを書く 次のテキストを日本語に翻訳します：あなたの価値観の文は、組織の開発のすべての段階と、従業員、幹部、役員、ボランティアによって行われるすべての意思決定に組織が従う原則に焦点を当てています。書く際には、まず、ミッションを成功裏かつ倫理的に遂行するために最も重要と考える行動をリストし、その後、それらの行動が非営利団体のすべてのメンバーによって日常業務の中でどのように実施されるかを明確に示します。 ミッションステートメントを書く 次のテキストを日本語に翻訳してください：ミッションステートメントは、内部チームを集中し、決意を保つように刺激します。何をするか、どのようにするか、なぜそうするのかを伝えるべきです。ステートメントを書くために、提供するサービスを一文で答え、その後に組織が大切にする価値観とミッションの望ましい結果を取り入れてください。非営利団体を立ち上げた情熱を取り入れてください。最良の結果を得るために、簡潔かつ中学生のレベルで書いてください。 パーパスステートメントを書く あなたの目的の声明は、競合他社がすでに存在するにもかかわらず、なぜあなたの非営利団体が必要であるかを示します。そのようにすることで、寄付者やパートナーになぜあなたをサポートすべきか、または競合他社に加えてサポートすべきかを伝えます。
非営利団体の活動を50語以内で説明してください。まず、組織が提供するサービスのカテゴリー（教育または人道支援など）を述べます。その後、サービス提供内容について詳細に説明します。その際、なぜあなたの非営利団体のサービスが競合他社と異なるのかを回答します。説得力のあるイメージを描く具体的な内容と、組織の成長に伴いサービス提供内容を拡大する余地を残しつつ、具体的に述べてください。 非営利団体の名前を選択してください 非営利団体の名前は、あなたの価値観、目的、そしてミッションステートメントによって喚起される感情と調和するよう選ばれるべきです。名前をブレインストーミングする際は、例えば人道支援のようなサービスのカテゴリーや、目的、ミッション、および/または価値観を表す記述的な言葉を考えてください。選んだ名前がドメイン名やソーシャルメディアのハンドルに収まるほど短く、書きやすく、言いやすく、覚えやすいことを確認してください。
名前を選んだら、すでに使われていないか確認してください。そのために、GoDaddyのドメイン検索ツールなどのツールを使用して、ドメインがすでに使用されていないか確認してください。また、州のビジネス登録機関と相談して、あなたの会社名がすでに州内で使用されていないか確認してください。最後に、組織の名前が商標登録されていないことを確認するために、Legal Zoomの商標チェックサービスを利用することを検討してください。 取締役会の選択 使命を成功裏に遂行するために必要なスキルと専門知識のリストを作成してください。ほとんどの非営利団体は、使命を果たすためには財務、マーケティング、法的、業界特有のスキルと専門知識が必要です。次に、これらの資格を持ち、あなたの活動に興味を持つ人々のリストを作成してください。最後に、これらの人々に連絡して、非営利団体との関与について話し合いましょう。彼らを理事会のポジションに審査するために、理事会の役割に承認する前にボランティア活動をお願いしてください。
3. 定款の提出
株式設立登記を申請すると、州によってビジネスとして認識されることになります。承認されると、あなたの取り組みは法的にビジネスとして成立します。ただし、ビジネスはまだ非課税となっていません。株式設立登記を申請するには、まず自分の州のビジネス登記所がどこかを調べる必要があります。この事務所の名前は州ごとに異なり、登記手続きや必要な書類も異なります。
例えば、フロリダ州では、株式設立登記をフロリダ州の法務省法の部門に提出する必要があります。また、フロリダ州財務省にも登録する必要があります。どの書類を記入する必要があるか、また必要な追加手続きや書類があるかを知るためには、フロリダ州のウェブサイトを訪れることができます。また、所得税免除団体の州リンクのIRSのウェブページにアクセスして、自分の州の手続きを調べることができます。
州内で合法的にビジネスを行うためには、連邦雇用主識別番号（EIN）の申請も必要です。EINアシスタントを使用してオンラインで簡単にEINを申請できます。申請前にAdobe Acrobatをダウンロードしておいて、郵送されるのを待つ代わりにオンラインで確認書を受け取ることができるようにしてください。
4.非課税ステータスの申請
非課税の地位を申請する手続きは、形成しようとする501(c)組織のタイプによって異なります。たとえば、501(c)(4)の非課税地位を申請するには、まず、Form 8976を使ってForm 8976電子通知登録システムを通じて501(c)(4)を登録する必要があります。その後、Form 1024-Aを提出して非課税地位をリクエストする必要があります。一方、501(c)(3)の非課税地位を申請するには、Form 1023またはForm 1023-EZを提出する必要があります。
最も一般的な501(c)の非課税非営利団体は501(c)(3)です。この種類の非営利団体を形成する方法や、連邦および州の非課税地位を要求するための必要な手順について詳しく知りたい場合は、オンラインで501(c)(3)の申請書を提出する方法を読んでください。
5.非課税ステータスを維持する
免税の地位を維持することは継続的なプロセスです。あなたの定款、記録、州および連邦の届出法がそれを実現するための鍵です。長期的な免税地位の維持計画を作成する際に考慮すべき簡単なチェックリストを以下に示します：
- 細則を順守します。 あなたの規約は、あなたの非営利団体を合法的で倫理的かつ効果的に運営するための計画を提供します。それには、取締役会がいつ集まるべきか、利益相反を回避する方法、寄付をどのように使うべきかなどの詳細が含まれています。規約を注意深く遵守し、すべての意思決定に使用して、非営利団体を健全かつ非課税の状態に保ちましょう。
- 詳細な記録を残す: 記録は、年間を通じて非営利団体の活動に関して保持される必要があります。特に、免税地位を維持するために、慎重な財務記録を保持することが重要です。これには、すべての組織の費用、収入、与えられた補助金、受け取った補助金、銀行取引明細書、およびキャンセルされた小切手を含みます。寄付者の意図した目的のためにのみ資金を使用していることを証明することは、免税地位を維持するための鍵となります。
- 連邦税申告書を毎年提出する: 年次で、収入が5万ドル未満の場合は最低でも990フォーム（または990-EZフォーム）を提出してください。この書類には非営利団体が調達した資金の取り扱いや利益相反を回避する方法が示されています。潜在的な寄付者にも提供されています。免税地位を維持するだけでなく、資金の使途が信頼性があり倫理的であることを証明することで、新たな寄付者を引きつけるのに役立ちます。
- 毎年州税申告書を提出してください。 多くの州では、非営利団体が州籍住民から寄付を募るために州レベルで申請を提出することが義務付けられています。テキサスやカリフォルニアなど他の一部の州では、法人税免除の申請を提出する必要があります。あなたの州で要件があれば、年次でこの書類を提出し、金融報告書990とつけてください。こうすることで、州レベルでの税免除ステータスを保持し、非営利団体を運営し続けるための資金を募ることができます。
要するに
非課税の501(c)非営利団体を設立することは、寄付者のドルをより効果的に活用し、よりポジティブな影響を与える手助けをする利点を提供します。これらの利点には、より多くの寄付者や助成金を惹きつけること、および支払うべき税金を減らすことが含まれます。ただし、非営利法人の設立プロセスは困難な場合があり、時間や労力、さらには法的専門知識が必要です。そのため、成功をお手伝いするために経験豊富な非営利法律家にご相談いただくことをお勧めします。
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